灵活就业养老保险划算吗？以上海为例

    交养老保险可以领养老金，这样年老退休后可以有一笔资金保障生活减轻压力，人人都希望自己可以领取养老金。职工参与养老保险单位会负责缴纳一部分保费，个人承担部分就少一些，但是对于没有工作单位以灵活就业人员身份参与城镇职工养老保险的人来说，个人缴纳20%，这个压力可就太大了，大家都在疑惑交这个养老保险到底划算不？那我们今天以上海为例详细说说灵活就业养老保险划算吗？
    一、交费金额
    公布数据显示上海市2024年养老保险缴费基数上限为36549元、月均工资为12183元，估算可得上述“2024年上海市养老保险缴费档次一览表”。按照最低档次缴费指数60%基数7310元，灵活就业人员月交1462元，一年交17544元，最低累计缴费年限15年计算共计需交263160元。按照指数80%缴费档次基数9746元，灵活就业人员月交1949.2元，一年交23390.4元，最低累计缴费年限15年计算共计需交350856元。
    二、退休养老金待遇
    灵活就业人员参与职工基本养老保险，养老金计算规则与职工养老金一致。但是灵活就业人员缴纳的20%中只有8%是进入个人账户的，如果按照最低缴费档次，及最低累计年限15年计算，养老金计发基数为12183元，那么该灵活就业人员的养老金为
    基础养老金=（12183+12183×60%）÷2×15×1%=1462元
    个人账户养老金=584.8×12×15÷139=757元
    合计每月养老金=1462+757=2219元，一年养老金为26628元。
    上面计算60%档次交15年费用为263160元，263160÷26628=9.9，最差10年内回本，本文计算的个人账户养老金还没加上利息，个人账户养老金本金会逐年上涨，加上利息，个人账户养老金会更多，最终的养老金只会比本文计算的更多，回本更快。
    三、身故遗属待遇
    根据《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》规定，参加企业职工养老保险的人员（包括退休人员）因病或非因工死亡的，其遗属可以从企业职工基本养老保险统筹基金中一次性领取丧葬补助金和抚恤金，合称遗属待遇。本次规定的两项遗属待遇均是同参保人员死亡时本省上一年度城镇居民月人均可支配收入挂钩的，而抚恤金标准还结合了本人缴费年数（含视同缴费年限）确定不同的计发月数。由于各省城镇居民人均可支配收入标准不同，以及每个人的缴费有所不同，所以具体到每个省和每个人，其遗属待遇是有所不同的。
    灵活就业人员参保后死亡的，其遗属可申领遗属待遇，其养老保险个人账户余额也可按规定继承。
    1.丧葬补助金。国家统一的丧葬补助金标准是按照参保人员死亡时本省上一年度城镇居民月人均可支配收入的2倍计发。2023年上海的城镇居民人均可支配收入为89477元，换算成月均收入是7456.42元，所以上海2024年去世人员家属可以领取的丧葬补助金为7456.42*2=14912.84元。
    2.抚恤金。抚恤金标准底数是本省上一年度城镇居民人均可支配收入，按参保人员缴费年限确定发放月数，参保人员缴费年限不满5年发放3个月、满5年不满10年发放6个月、10年不超过15年（含15年）发放9个月、15年以上每多缴费1年多发放1个月最高发放24个月。累计缴费年限不足5年的，遗属待遇领取总额规定不能超过其个人缴费总额，而灵活就业等以个人身份参保的，则不能超过个人账户部分缴费总额。假设某灵活就业人员在累计参保养老保险10年时身故，抚恤金为9个月的人均收入，2023年上海的城镇居民人均可支配收入为每月7456.42元，那么家属可获得7456.42×9=67107.78元的抚恤金。《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》规定每领取一年的养老金，抚恤金发放标准减少1个月的城镇居民人均可支配收入，至少按照9个月的标准发放。如果累计缴费年限为15年，领取2年抚恤金后身故，按照《办法》计算家属可以领取的抚恤金为7个月的城镇居民月人均可支配收入，低于9个月的最低标准，按照9个月计发，那么家属可获得67107.78元的抚恤金。
    若该灵活就业人员参保养老保险累计缴费年限为15年，并在领取2年养老金后身故，那么家属可以获得的遗属待遇为丧葬补助金+抚恤金=14912.84+67107.78=82020.62元。
    另外家属可继承参保人个人账户余额，按照前文累计缴费15年，已领取两年养老金计算，可继承584.8×12×15-757×24=87096元，加上遗属补贴后能达到16万。
    缴纳养老保险是一个为未来养老做准备的好方法，以上信息仅供参考，需要根据自己的实际情况和经济能力进行决策。